Jagd auf den Schattenmarkt: Die Staatliche Steuerverwaltung der Ukraine beginnt, soziale Medien auf illegale Verkäufe zu scannen

Die Staatliche Steuerverwaltung der Ukraine (GNS) startet eine großangelegte Kampagne zur Aufdeckung illegaler Geschäfte und Verkäufe ohne Verwendung von Kassenregistern. Unter den aktuellen wirtschaftlichen Bedingungen wird für das Jahr 2026 die Entschleierung der Wirtschaft und die Kontrolle der Einhaltung des fiskalischen Rechts zur Priorität der Behörde. Ein neues Instrument im Arsenal der Steuerbehörden wird die tiefgehende Analyse offener Informationen im Internet und in sozialen Medien.

Soziale Medien im Visier: TikTok, Instagram und Telegram

Wie RBC-Ukraine unter Berufung auf die Volksabgeordnete der Fraktion „Diener des Volkes“ Olga Wasilewska-Smagljuk berichtet, wird die GNS beliebte Plattformen überwachen, um Anomalien in der Geschäftstätigkeit zu finden. Zu den priorisierten Ressourcen für die Analyse gehören TikTok, Instagram, Telegram sowie die Messenger Viber und WhatsApp. Die Steuerverwaltung beabsichtigt, Verkäufer von Waren und Dienstleistungen zu identifizieren, die im Netz aktiv sind, aber nicht als Steuerzahler registriert sind.

Besonderes Augenmerk wird auf die Aufdeckung „grauer“ Arbeitsmodelle bereits registrierter Unternehmen gelegt. Wenn ein Unternehmen oder ein Unternehmer verpflichtet ist, Registriergeräte für Abrechnungen (RRO) oder Software-Registriergeräte (PRRO) zu verwenden, aber einen Teil des Umsatzes verschweigt, sollen die Algorithmen der GNS diese Diskrepanzen festhalten. Auf Basis der erhaltenen Daten wird eine Liste risikobehafteter Steuerzahler erstellt, die später Kontrollen unterzogen werden.

Gemeinsame Arbeit mit der Polizei und Konsequenzen für Übertreter

Zur Umsetzung dieser Strategie plant die GNS eine enge Zusammenarbeit mit der Nationalpolizei der Ukraine. Gemeinsame Razzien und der Informationsaustausch werden es ermöglichen, natürliche Personen, die im Internet ohne Registrierung handeln, effektiver zu identifizieren. Im Falle des Aufdeckens potenzieller Verstöße werden die Steuerbeamten zunächst eine Aufklärungsarbeit mit dem Verkäufer durchführen.

Wenn jedoch die Steuerhinterziehung bestätigt wird, droht dem Geschäft ein verwaltungsrechtliches Sanktionsverfahren. Übertretern drohen Geldstrafen sowie die Aufforderung zur sofortigen Legalisierung ihrer Tätigkeit. Die Maßnahmen zur Aufdeckung des Schattenmarktes wurden durch eine Entscheidung des Parlamentarischen Ausschusses für Finanz-, Steuer- und Zollpolitik vorgesehen. Im August 2026 hat die GNS dem Ausschuss bereits über die Erfüllung der entsprechenden Anweisungen zur Entschleierung berichtet.

Wer muss 2026 eine Kasse haben: Regeln für Einzelunternehmer (FOP)

Es ist wichtig zu verstehen, wer genau in die Risikozone fällt. Gemäß dem geltenden ukrainischen Recht für das Jahr 2026 gilt die obligatorische Anwendung von RRO oder PRRO für Einzelunternehmer (FOP) der Gruppen 2, 3 und 4 der einheitlichen Steuer sowie für diejenigen, die nach dem allgemeinen Steuersystem arbeiten. Dies betrifft alle Abrechnungsoperationen: sowohl bar als auch über Bankkarten oder Zahlungssysteme.

Gleichzeitig gibt es Kategorien von Unternehmern, die von dieser Verpflichtung befreit sind. FOP der ersten Gruppe sind nicht verpflichtet, Kassengeräte zu verwenden. Auch Ausnahmen sind für diejenigen vorgesehen, die Zahlungen ausschließlich per Banküberweisung auf IBAN erhalten (ohne Nutzung von Zahlungsdiensten), sowie für Unternehmer, die in ländlichen Gebieten unter Einhaltung bestimmter gesetzlicher Bedingungen tätig sind.

Widersprüchliche Daten

Obwohl die offizielle Position der GNS und der Abgeordneten eindeutig klingt – die „Jagd“ auf den Schattenbereich wird intensiviert –, gibt es Nuancen bei der Interpretation des Umfangs dieser Arbeit. Einerseits erklärt Abgeordnete Wasilewska-Smagljuk die systematische Analyse sozialer Medien als neue Etappe der Arbeit. Andererseits merken Marktexperten (einschließlich Daten von minfin.com.ua) an, dass die Überwachung offener Quellen bereits seit mehreren Jahren läuft, und die aktuellen Aussagen eher eine rhetorische Verschärfung des Drucks vor der Berichtsperiode als die Einführung grundsätzlich neuer Technologien sein könnten. Darüber hinaus bleibt unklar, wie die Steuerbehörde technisch Millionen von Anzeigen in Telegram und Instagram filtern wird, ohne dabei das Recht der Bürger auf Privatsphäre in Messengern zu verletzen.